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财产税制度
这是对明尼苏达州财产税制度基础的描述. 到2023年，地方稳定的十大彩票网站将筹集超过110亿美元用于资助学校服务, 县, 城市, 乡, 特别行政区. 该州还对某些季节性和商业性房产征收财产税.
试图理解这个系统的挑战之一是所涉及的术语的复杂数组. 页面末尾的术语表包含关键术语的简短定义.
评估及分类
财产税制度是一个连续的循环, 但它实际上是从当地评估人员估计房地产市场价值开始的. 估价员试图根据当前的市场情况确定每一块房产的大致售价.
还根据属性的使用为每个属性包分配一个属性类. 例如, 业主自住作为个人住宅的财产被归类为住宅基地.
这种分类很重要，因为明尼苏达州的制度为每一类财产分配了一个权重. 一般来说，与收入生产有关的财产(例如.g.(如商业和工业物业)的分类权重高于其他物业.
每个包裹的纳税能力是每个包裹市场价值的百分比.
即:[包裹市价]*[类税率]=[包裹税容量]
例如，一套价值7.5万美元的房屋被归类为住宅基地，其分类率为1.因此纳税能力是75000美元x .01 or $750.
当地征税
下一步是确定每个地方单位稳定的十大彩票网站征收的财产税. 每年, 这个城市, 县, 学区, 任何特别财产税机关都必须在12月6日前确定下一年要征收多少财产税. 28.
对城市, 财产税的征收是在考虑了所有其他收入之后确定的, 包括地方稳定的十大彩票网站援助(LGA)等国家援助.
即:[市预算]-[所有非财产税收入]=[市征费]
在七县双城大都会和铁山脉的许多城市, 这些税收是由来自大都市和范围地区财政差异计划的财产税收入减少的.
地方税率
地方稳定的十大彩票网站不设定税率. 税率是税收和总税基的函数. 计算当地税率, 一个县必须确定用于分摊征税的总税收能力. 县:
- 汇总城市内所有地块的税收能力.
- 由于并非所有的税收能力都可用于一般税收目的，因此对该总额进行了若干调整.
这种计算的结果就是应纳税能力, 哪一个是用来确定地方税率的.
县计算城市税率的方法是用城市税(减去财政差异分配税)除以城市税, (如适用)按应税纳税能力计算.
即:[市征]/[应税税额]=[市税率]. 税率以百分比表示.
根据该县的征税和税基，对该县进行相同的计算, 学区, 以及所有特别税务机关. 所有税务机关对单一财产征收的税率总和就是地方总税率. 该县使用地方总税率来确定每一块房产的总体税负.
包裹税计算
每个地块的财产税账单由该地块的税收能力乘以地方总税率确定.
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每个单独包裹的税单逐项列出了该县的税收, 直辖市, 学区, 以及任何特别的税务机关.
使税收计算复杂化, 选民批准的全民公决税适用于每个包裹的市场价值, 无纳税能力. 结果是, 每个相同价值的包裹, 不管房产的用途如何, 缴纳相同数额的公民投票税(某些农业和季节性娱乐财产除外), 免征全民公决税).
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通常，只有少数几个县和城市征收这些全民公决税. 大多数学区都是这样做的.
州财产税
国家对所有商业商品征收财产税, 工业, 季节性休闲, 以及实用不动产. 所得款项存入国家普通基金.
财产税抵免
在某些情况下，对各种类型的财产有几种税收抵免. 这些金额从每个包裹的总税收中减去，以确定个人所有者的净税单. 明尼苏达州直接向个人房主提供额外的财产税减免, 小屋主人, 和租房者通过断路器和定向退款计划.
财产税错综复杂
计算财产税的技术细节掩盖了财产税系统的许多其他复杂之处.
随着时间的推移，这个体系变得越来越复杂，纳税人也越来越难以理解. 地方官员必须经常解释该制度是如何运作的，并且只能控制地方的征税决定. 他们没有直接改变税收体系整体结构的能力.
在过去的几年里，许多社区都经历了这样的情况:个人财产税的增长速度远远快于当地稳定的十大彩票网站部门认证的税收增长速度.
更改为估计市场价值
导致单个包裹的税收增加的最常见因素是包裹的估计市场价值的变化. 地方税收没有任何变化, 业主可能会经历几乎完全由于任何估值增加而导致的税收增加.
对分类制度进行立法改革
立法机关有时会改变分类制度. 分类制度的改变可以将财产税负担从一种财产转移到另一种财产.
州援助计划的立法变化也会影响财产税所需的收入. 立法机关经常改变地方稳定的十大彩票网站津贴的分配公式，并调整可用的资金总额. 2023年立法机关对地方稳定的十大彩票网站的分配公式进行了一些修改，并将2024年及以后的城市拨款总额增加到6.44亿美元.
经济因素
经济因素可能影响广泛的财产类别，也可能影响个别财产的整体税收变化. 例如, 在20世纪90年代初，大都市区经历了商业和工业地产估值的大幅下降. 这些估值下降将税收从商业和工业财产转移到所有其他类型的财产. 估值下降也可能加剧了地方稳定的十大彩票网站单位的征税变化.
征税范围
最近由立法机关制定的征费限制也会影响地方的征费决定, 2013年，立法机关对2014年应纳税额超过2年的城市实施了一年的征税限制,人口500人.
术语词汇表
- 断路器: 一项由国家支付的房产税退税计划，针对那些缴纳与收入不成比例的房产税的房主. 租房者也可以使用类似的程序.
- 类: 州法律规定的市场价值的百分比，该百分比规定了财产的纳税能力，并受财产税的约束.
- 财政差异方案: 双子城大都市区和铁山脉的地方稳定的十大彩票网站单位参与了财产税税基共享计划. 在这两个项目下, 每个城市和乡镇的商业和工业地产价值增长的一部分将贡献给一个税基共享池. 然后，每个城市和乡镇根据每个城市的市场价值和人口，从资产池中获得财产价值的分配. 查看有关财政差距计划的信息.
- 宅基地市值排除(HMVE): 符合条件的宅基地只需缴纳部分房产税. 最大排除, 价值的40%, 发生在家里价值$95,随着房屋价值的增长而逐步取消. 查看有关宅基地市场价值排除的信息.
- 地方稳定的十大彩票网站援助(LGA)州稳定的十大彩票网站为城市和乡镇提供的收入分成计划，旨在为财产税提供另一种选择. 对于2500人以上的城市和2500人以下的城市，LGA使用不同的公式进行分布. 这些公式包括人口等因素, 人口变化, 以及1940年以前建造的家庭的比例. 查看当地稳定的十大彩票网站援助如何运作的信息.
- 地方税率:计算每宗财产的税率. 地方税率的计算方法是将核定征收率(扣除财政差距、分配征收率和减少差距后)除以应税税额.
- 市场价值: 估价人对房产出售后在公开市场上价值的估计. 市场价值设定在1月8日. 税前一年的2个月.
- 房地产类: 分类:根据财产的用途对每一块财产进行的分类. 例如，业主自住的住宅物业被归类为宅基地.
- 物业税征收: 由地方稳定的十大彩票网站单位征收的税. 该税是在12月10日左右征收的. 在课税年度的前一年的28日，由纳税人缴付征款.
- 针对退款: 一个州为房产税增加超过12%的房主支付房产税退税. 类似的项目也适用于客舱所有者.
- 税收能力: 根据市场价值和法定等级差饷对物业进行估值. 每个地块的财产税是根据其纳税能力来征收的.
- 总纳税能力: 首先将一个城市内所有财产的税收能力加起来计算得出的数额. 调整财政差距, 税收增加, 电力线价值的一部分被计入这一总额，因为并非所有的税收能力都可用于一般税收目的.
- Truth-in-taxation:《全球十大赌钱软件排行》要求地方稳定的十大彩票网站设定预估税额, 告知纳税人相关影响, 并宣布哪些定期召开的议会会议将讨论预算和征税问题. 纳税人的意见是在那次会议上提出的.
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